资金管理制度是什么意思 资金管理制度有哪些? 资金管理制度详细介绍

资金管理制度是针对企业筹集资金和使用资金而设计的一系列制度的统称。由于企业财务管理的对象就是资金，因此，资金管理制度是企业内部财务制度的核心内容，其目的是在保证资金安全完整的情况下，既能满足企业生产经营过程中对资金的需求，又要尽可能提高资金的使用效益。

资金管理制度有哪些?

一、现金管理制度

现金管理制度主要包括现金的使用范围，库存现金限额及其他现金管理规定。

(一)现金的使用范围

1.职工工资、津贴;

2.个人劳务报酬;

3.按照国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育比赛等各种奖金;

4.各种劳保，福利费用、国家规定的对个人的其他支出;

5.向个人收购农副产业产品和其他物资的价款;

6.出差人员必须随身携带的差旅费;

7.结算起点1，000元以下的零星支出;

8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

(二)库存现金限额

由开户银行根据单位的实际需要核定，一般按照单位3到5天日常零星开支的需要量确定，边远地区和交通不便地区开户单位的库存现金限额可多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。需要增加或减少库存现金限额的单位，应向开户银行提出申请，由开户银行核定。

(三)现金管理其他规定

1.不得坐支现金，即不得用收入的现金直接支付，如果因为特殊情况需要坐支，则要先报银行审批后支付。

2.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，也就是不得“白条顶库”。

3.不准谎报用途套取现金。

4.不允许使用银行帐户代其他单位和个人的存款或提取现金。

5.不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄。

6.不准保窜账外公款，不得设置“小金库“等。

二、银行存款管理制度

(一)银行账户管理企业应当按照《银行账户管理办法》的规定开立和使用基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。基本存款账户用于企业日常经营活动的支取，一个企业只能在一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户。

(二)按照《支付结算办法》的相关规定，单位必须遵守银行的结算纪律，包括:

1.不得套取银行信用，签发空头支票、印章与预留印鉴不符支票和远期支票以及没有资金可以保证的票据;

2.不得无故拒付、任意占用他人资金;

3.不准违反规定开立和使用账户;

4.不准签发，取得和转让没有实际交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金。

其他货币资金指的是什么?

其他货币资金指的是企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。

比如：外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用卡保证金存款、信用卡存款等。

其他货币资金会计分录

1、把资金转入相应账户：

借：其他货币资金

贷：银行存款

2、用这个资金去购买材料：

借：原材料

贷：其他货币资金

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